Talousarvion noudattamisohjeet vuodelle 2026

Kaupunginhallitus päättää antaa liitteen mukaiset vuoden 2026 talousarvion noudattamisohjeet toimialoille, virastoille ja liikelaitoksille.

Kaupunginvaltuusto hyväksyi 26.11.2025 kaupungin talousarvion vuodeksi 2026 ja taloussuunnitelman vuosille 2026–2028. Hallintosäännön mukaan tarkemmat ohjeet talousarvion täytäntöönpanoksi annetaan vuosittain talousarvion noudattamisohjeissa, joista päättää kaupunginhallitus.

Kaupunkistrategian 2025-2029 toteuttaminen

Kaupunginvaltuusto hyväksyi 27.8.2025 (§ 183) kaupunkistrategian vuosiksi 2025–2029. Vuoden 2026 talousarvio perustuu strategiaan ja kaupunkistrategia on lähtökohtana muita valtuustokauden talousarvioita ja toimenpiteitä valmisteltaessa.    

Kaupunginvaltuusto päätti myös, että strategian toteuttamista arvioidaan ja seurataan osana vuosittaista talouden ja toiminnan seurantaa sekä kaupunginvaltuuston arviointikeskusteluin valtuustokauden puolivälissä ja lopussa.     

Kaupunginhallitus päätti 29.9.2025 (§ 183) kaupunkistrategian 2025–2029 täytäntöönpanosta. Kaupunginhallitus kehotti lautakuntia ja johtokuntia, keskushallintoa ja toimialoja sekä tytäryhteisöjä toteuttamaan kaupunkistrategiaa 2025–2029, huomioimaan kaupunkistrategian 2025–2029 vuosittaisten toimintasuunnitelmien ja tulosbudjettien toteutuksessa ja ottamaan kaupunkistrategian lähtökohdaksi valmisteltaessa valtuustokauden myöhempiä talousarvioita ja muita suunnitelmia.   

Lisäksi kaupunginhallitus päätti, että kaupunkistrategiaa toteutetaan valtuustokaudella 2025–2029 kolmella ohjelmallisella kokonaisuudella, jotka ovat yhteen kokoavat ohjelmakokonaisuudet, uudistavat ohjelmat ja vakiintuneet ohjelmat.      

Strategiaa toteutetaan kuntalain mukaisesti talousarviossa ja hallintosäännön mukaisella johtamisjärjestelmällä ja työnjaolla. Toimenpiteiden etenemistä kaupungin palveluissa seurataan talousarvion ennusteissa sitovien tavoitteiden, muiden tavoitteiden ja toiminnan raportoinnin kautta kaupunginhallituksessa, lautakunnissa ja johtokunnissa sekä viranhaltijaorganisaatiossa. Pidempiaikaista vaikuttavuutta seurataan vaikuttavuusmittareilla.     

Kaupungin olemassa olevaa ohjelmarakennetta selkeytetään ja tarkistetaan uuden kaupunkistrategian mukaiseksi. Kaupunkitasoiset kaupunginvaltuuston ja kaupunginhallituksen päättämät ohjelmat ja suunnitelmat sekä niiden seuranta kytketään osaksi strategian seurantaa.    

Jo toteutettuja tai osaksi päivittäisjohtamista siirtyneitä ohjelmia karsitaan. Ohjelmallisten asiakirjojen on jatkossa tarkoitus olla voimassa valtuustokauden ajan tai toistaiseksi. Kaupungin johtoryhmä ja viranhaltijajohto ohjaavat ohjelmien valmistelua ja toimeenpanoa.     

Kaupunginhallituksen täytäntöönpanopäätös ja kaupunkistrategia 2025–2029 määrittelevät strategiakaudella valmisteltavat ja voimassa olevat ohjelmat. Kaupungin johtoryhmä hyväksyy tarvittaessa muiden ohjelmallisten asiakirjojen valmistelun tai olemassa olevan ohjelmallisen asiakirjan päivittämisen aloittamisen.

Tuottavuussuunnitelmien laatiminen  

Kaupunkistrategian mukaan ”Palveluiden rahoituksessa Helsinki vastaa väestönkasvun luomiin tarpeisiin ja kustannusten nousuun. Samalla teemme määrätietoisesti töitä kaupungin tuottavuuden parantamiseksi kohdennetuin tuottavuustoimin. Helsinki laatii toimialakohtaiset ja kaupunginkansliaa koskevat sekä kaupunkiyhteiset tuottavuussuunnitelmat”.    

Toimialoille ja liikelaitoksille tehdään strategian mukaisesti tuottavuussuunnitelmat. Tuottavuussuunnitelmien tavoitteena on prosessien ja toiminnan järkevöittäminen ja tehostaminen siten, että saavutetaan strategiassa asetettu tuottavuustavoite. Kaskon ja Kuvan ydinpalvelujen osalta on tavoitteena, että toiminta järjestetään kestävyysperiaatteen puitteissa. Tuottavuussuunnitelmien toimenpiteistä päätetään toimivallan mukaisesti.    

Tuottavuussuunnitelmien laatimisesta ohjeistetaan erikseen.