Talousarvion toteutuminen 2025, kasvatuksen ja koulutuksen toimiala

Kasvatus- ja koulutuslautakunta päättää hyväksyä yhteenvedon kasvatuksen ja koulutuksen toimialan vuoden 2025 talousarvion toteutumisesta ja tilinpäätöksestä sekä liitteenä yksi olevan selonteon sisäisen valvonnan, riskienhallinnan ja sopimusten hallinnan järjestämisestä sekä merkitä tiedoksi liitteenä kaksi olevan toimintakertomuksen.

Kasvatuksen ja koulutuksen toimiala on antanut kaupungin ohjeiden ja aikataulujen mukaisesti tiedot kaupungin vuoden 2025 tilinpäätöstä varten sekä selvityksen talousarvion toteutumisesta kaupungin toimintakertomusta varten.

Käyttötalous

Käyttötalouden menot vuonna 2025 olivat noin 1,63 miljardia euroa ja tulot noin 90,9 miljoonaa euroa. Käyttötalouden nettomenot (menot-tulot) olivat noin 1,53 miljardia euroa eli 4,9 miljoonaa euroa pienemmät kuin talousarviossa ennakoitiin.

Vuoteen 2024 verrattuna kokonaistulot laskivat 9,7 miljoonalla eurolla eli 9,7 % ja menot kasvoivat 72 miljoonalla eurolla eli 4,6 %. Toimialan tulojen laskun syynä on talousarvion ulkopuolisen rahoituksen merkittävä väheneminen vuoteen 2024 verrattuna.

Toimialan tulot ylittivät talousarvion 24,4 miljoonalla eurolla. Talousarvion ulkopuolinen hankerahoitus kasvatti tuloja talousarvioon verrattuna noin 11,2 miljoonalla eurolla ja varhaiskasvatuksen asiakasmaksutuottoja kertyi 6,1 miljoonaa talousarviossa ennakoitua enemmän. Sotepen toimialalta hankkimat palvelut ylittivät talousarvion sekä tuloissa että menoissa 2,4 miljoonalla eurolla. Lisäksi tuloja lisäsivät kirjanpitoteknisesti työterveysmaksujen palautukset 3,3 miljoonalla eurolla.

Toimialan menot ylittivät talousarvion kaupungin tuottamissa palveluissa 11,1 miljoonalla eurolla. Koko ylitys johtui ulkoisen rahoituksen käytöstä. Ulkoisesta rahoituksesta johtuva ylitys on teknistä ylitystä, jonka perusteella kaupunginvaltuusto myönsi toimialalle ylitysoikeuden vuoden 2025 talousarvioon. Tämä huomioiden kaupungin tuottamat palvelut järjestettiin talousarvion puitteissa.

Talousarviokohdassa sotepelle tuotetut palvelut menot ylittivät talousarvion 2,4 miljoonaa euroa. Sotepelta saadut tulot ylittivät talousarvion saman verran. Talousarviokohta on nettobudjetoitu eli menot voivat ylittää talousarvion tulojen ylittymisen verran.

Edellisten teknisluonteisten ylitysten lisäksi avustukset ja korvaukset ylittävät talousarvion 6 miljoonalla eurolla. Ylitys johtui perusopetuksen lakisääteisten kotikuntakorvausten tasokorotuksesta yksityisille koulutuksen järjestäjille. Kaupunginvaltuusto myönsi toimialalle vastaavan ylitysoikeuden.

Investoinnit

Toimialan investointeihin käytettiin määrärahoja noin 30,2 miljoonaa euroa, josta tietotekniikkahankintoihin käytettiin 14,0 miljoonaa euroa ja tilojen varustamiseen ja kalustamiseen 16,2 miljoonaa euroa.

Investointimenot laskivat noin 2,5 miljoonalla eurolla eli 8,9 % verrattuna vuoden 2024 investointeihin ja jäivät alle talousarvion erityisesti tietotekniikkahankinnoissa tietokoneiden hankintatarpeiden jäätyä talousarviossa ennakoitua pienemmiksi.

Tilojen kalustamiseen ja varustamiseen varatut määrärahat käytettiin pääosin uudis- ja perusparannuskohteiden kalustamiseen. Lisäksi määrärahoilla tehtiin täydennyshankintaa kouluille ja oppilaitoksille sekä päiväkodeille. Stadin ammattiopiston Roihupellon uusi kampus valmistui joulukuussa 2025. Investointimäärärahalla toteutettiin Roihupellon uudisrakennuskohteen kalustaminen ja varustaminen sekä opetustilojen ja nuorten työpajojen kone- ja laitehankinnat.

Sitovat tavoitteet

Toimialalla oli kaksi sitovaa tavoitetta:
- Parannamme lukutaitoa ja
- Erot nuorten toimintakyvyssä ja tulevaisuudennäkymissä eri väestöryhmien välillä vähenevät.

Molemmissa sitovissa tavoitteissa saavutettiin mittareiden tavoitearvot eli molemmat tavoitteet toteutuivat.

Asiakasmäärät

Suomenkielisessä varhaiskasvatuksessa ja esiopetuksessa (päiväkodeissa, perhepäivähoidossa sekä kerhoissa) ja kotihoidon tuen sekä yksityisenhoidon tuen piirissä oli vuonna 2025 noin 33 000 asiakasta, mikä on noin 500 lasta vähemmän kuin talousarviossa ennakoitiin. Ruotsinkielistä varhaiskasvatusta järjestettiin kokonaisuudessaan 2 386 lapselle, mikä on 31 lasta enemmän kuin talousarviossa ennakoitiin.

Kaupungin omissa päiväkodeissa asiakasmäärä oli kokonaisuutena talousarvion mukainen, mutta alle kolmivuotiaiden määrä jäi noin 800 lapsella alle ja yli kolmivuotiaiden määrä 800 lapsella yli talousarviossa ennakoidun. Yksityisen varhaiskasvatuksen asiakasmäärä oli 400 lasta talousarviossa ennakoitua pienempi.

Suomenkielisessä perusopetuksessa oli kaikkiaan 44 300 oppilasta. Kokonaisoppilasmäärä jäi noin 600 oppilaalla talousarviossa ennakoidusta.

Ruotsinkielisessä perusopetuksessa oli puolestaan noin 4 250 oppilasta. Määrä oli käytännössä talousarviossa ennakoidun mukainen.

Suomenkielisessä lukiokoulutuksessa oli kaikkiaan 9 500 opiskelijaa. Opiskelijamäärä jäi 80 opiskelijalla alle talousarvion.

Ruotsinkielisen lukiokoulutuksen opiskelijamäärä oli 1 417 ylittäen talousarvion 17 opiskelijalla.

Stadin ammattiopistolla on järjestämislupa 8 947 opiskelijavuoteen. Vuonna 2025 opiskelijavuosia oli 10 935 eli noin 2 000 opiskelijavuotta enemmän kuin järjestämisluvassa

Palvelukustannukset

Palvelukustannukset eli menot asiakasta kohti nousivat vuoteen 2024 verrattuna kaikissa keskeisimmissä palveluissa ammatillista koulutusta lukuun ottamatta.

Palvelukustannukset kasvoivat 4,5 - 5 % verran. Ammatillisen koulutuksen palvelukustannus sen sijaan laski noin 5 % talousarviossa ennakoitua selvästi korkeammasta opiskelijavuosimäärästä johtuen.

Selonteko sisäisen valvonnan, riskienhallinnan ja sopimusten hallinnan järjestämisestä sekä toimialan toimintakertomus

Liitteenä 1 on tiedoksi vuosittain osaksi tilinpäätösmateriaaleja liitettävä selonteko, joka sisältää sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisen lisäksi selvityksen sopimusten hallinnan järjestämisestä.

Lisäksi liitteenä 2 on toimialan toimintakertomus, joka perustuu talousarvion toteutumiseen ja tilinpäätöstietoihin. Toimintakertomus sisältää laajemman kuvauksen vuoden 2025 toiminnasta tunnuslukuineen.