Talousarvion toteutumisennusteet 2026, kasvatuksen ja koulutuksen toimiala
Talousarvion 2026 toinen toteutumisennuste
Päätös
Kasvatus- ja koulutuslautakunta päätti merkitä tiedoksi vuoden 2026 talousarvion toisen toteutumisennusteen.
Ennusteen perusteella lautakunta kehottaa toimialaa jatkamaan jo käynnistettyjä operatiivisia johtamistoimenpiteitä määrärahojen käytön tehokkaan ja vaikuttavan kohdentamisen edistämiseksi kuitenkin niin, että se ei vaaranna toimialan lakisääteisiä velvoitteita, asiakkaiden tai työntekijöiden hyvinvointia eikä myöskään opetuksen ja palvelujen pedagogista laatua.
Käsittely
Asian käsittelyn aikana kuultavana oli talous- ja suunnittelujohtaja Tero Vuontisjärvi.
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Yhteenveto ja toimenpiteet
Kaupunginkanslian talousarvion toteutumisennusteista antaman ohjeen mukaan toimialat tekevät vuonna 2026 kolme ennustetta, joista tämä on toinen.
Ennuste tehdään suhteessa lautakunnan päättämään tulosbudjettiin.
Kanslian ohjeen mukaan toteutumisennusteet on annettava lautakunnalle tiedoksi. Lautakuntien on ryhdyttävä toimenpiteisiin, mikäli tulosbudjetti ei ole toteutumassa.
Kaupungin tuottamien palvelujen talousarviokohta on jäämässä runsaalla miljoonalla eurolla alle talousarvion, kun huomioidaan talousarvioon sisältymätön ulkoinen rahoitus. Kuten edellä on todettu, erityisesti perusopetuksessa on kuitenkin ennakoitu ylityspaineita. Tästä johtuen toimiala jatkaa normaaliin operatiiviseen johtamiseen ja budjettivastuisiin liittyviä toimenpiteitä menojen tasapainottamiseksi tulosbudjetin mukaiseen tasoon.
Sotepelle (eli sosiaali- terveys- ja pelastustoimialalle) tuotettujen palvelujen talousarviokohta on nettobudjetoitu. Menot voivat ylittää tulosbudjetin ennakoitujen tulojen verran. Talousarviokohdan ylitys ei siksi edellytä toimenpiteitä.
Talousarviokohdan Avustukset ja korvaukset ylitys puolestaan johtuu pääosin lakisääteisistä perusopetuksen kotikuntakorvauksista, joihin toimiala ei voi toimenpiteillään vaikuttaa. Kotihoidon tuen ennakoitu ylitys johtuu kaupungin väestön syntyvyyden kasvusta, eikä kotihoidon tuen määrärahoja ole mahdollista sopeuttaa.
Käyttötalouden tulot
Tuloja ennakoidaan kertyvän kaikkiaan 86,6 miljoonaa euroa eli 6,7 miljoonaa euroa tulosbudjetissa ennakoitua enemmän. Tuloarvio on noussut 0,7 miljoonalla eurolla verrattuna ensimmäiseen toteutumisennusteeseen.
Tulosbudjetissa ennakoitua suuremmista tuloista 4,7 miljoonaa euroa on tulosbudjetin ulkopuolista hankerahoitusta, 1,4 miljoonaa euroa varhaiskasvatuksen asiakasmaksutuloja ja 0,6 miljoonaa kehitysvammaisten oppilaiden iltapäivähoidosta kertyviä tuloja. Sotepelle tuotettujen palvelujen tulot ylittävät ja vastaavasti perusopetuksen kotikuntakorvaustulot alittavat talousarvion noin 0,4 miljoonalla eurolla.
Käyttötalouden menot
Toisen ennusteen perusteella toimialan kokonaismenot ovat noin 1,7 miljardia euroa ja ylittävät tulosbudjetin noin 10 miljoonalla eurolla eli 0,6 %.
Talousarviokohdassa kaupungin tuottamat palvelut ennakoidaan noin 3,7 miljoonan euron ylitystä. Tämä johtuu talousarvioon sisältymättömästä ulkoisesta rahoituksesta, jota ennakoidaan kertyvän 4,7 miljoonaa euroa. Tämä huomioiden talousarvio on alittumassa runsaalla miljoonalla eurolla. Alitusta ennakoidaan ammatillisessa koulutuksessa ja alitus on huomioitu liikkumavarana valmisteltaessa vuoden 2027 talousarvioehdotusta.
Ennusteessa on ennakoitu myös ylityspaineita erityisesti perusopetuksen henkilöstömenoissa. Näitä ylityspaineita ei kuitenkaan ole huomioitu menoennusteen euromäärissä. Tavoitteena on menojen tasapainottaminen tulosbudjetin mukaiseen tasoon.
Sotepelle tuotettujen palvelujen menot ovat noin 25,7 miljoonaa euroa ja ylittävät tulosbudjetin tuloja vastaavasti 0,4 miljoonalla eurolla eli 1,6 %. Ylitys johtuu talousarvioon sisältymättömistä palkankorotuksista sekä asiakasmäärän edellyttämästä henkilöstömitoituksesta.
Avustus- ja korvausmenoja ennakoidaan kertyvän kaikkiaan 208,5 miljoonaa euroa eli 5,9 miljoonaa euroa (2,91 %) yli talousarvion. Tämä johtuu pääosin perusopetuksen kotikuntakorvauksista, joita kertyy 5,4 miljoonaa euroa talousarviossa ennakoitua enemmän. Valtion päätös kotikuntakorvausten määrästä tehdään vuoden vaihteessa talousarvion hyväksymisen jälkeen.
Vuoden 2026 talousarviossa varauduttiin kotikuntakorvausten huomattavaan kasvuun johtuen yksityisten koulujen korvauksiin tehdystä lakisääteisestä korotuksesta syksystä 2025. Menokasvuvaraus on talousarviossa 14,6 miljoonaa euroa eli 13,7 % verrattuna vuoden 2025 talousarvioon. Päätöksen mukainen korotus on noin 20 miljoonaa euroa eli lähes 19 % vuoteen 2025 verrattuna. Toimiala ei voi omilla toimenpiteillään vaikuttaa näiden korvausten suuruuteen.
Investointimenot
Investointeihin ennakoidaan käytettävän kaikkiaan 18 miljoonaa euroa. Määrärahoista ennakoidaan jäävän käyttämättä noin 1,5 miljoonaa euroa eli 7,9 %. Alitus tapahtuu tietotekniikkahankinnoissa. Hankinnat tehdään investointien sijaan DigiHelsinki Oy:ltä, joka veloittaa kustannukset palvelujen ostoina eli käyttötalousmenoina.
Asiakasmäärät
Varhaiskasvatuksen kokonaisasiakasmäärän arvioidaan olevan runsaat 35 650 lasta, joista ruotsinkielisessä varhaiskasvatuksessa on noin 2 445 lasta. Kokonaisasiakasmääräennuste ylittää talousarvion 420 lapsella ja arvio on noussut ensimmäisestä ennusteesta noin 300 lapsella. Ylitys tapahtuu pääosin kotihoidontuen asiakkaissa, joiden määrän ennakoidaan ylittävän tulosbudjetin 320 lapsella. Myös kaupungin päiväkotien lapsimäärän ennakoidaan ylittävän tulosbudjetin 124 lapsella. Alitusta tulosbudjettiin nähden tapahtuu kerhotoiminnan asiakasmäärissä.
Perusopetuksessa arvioidaan olevan noin 48 690 oppilasta, joista ruotsinkielisissä kouluissa vajaat 4 280 oppilasta. Kokonaisoppilasmäärän ennakoidaan ylittävän tulosbudjetin noin 90 oppilaalla.
Perusopetuslain mukaisen iltapäivätoiminnan asiakasmäärä on noin 10 950 lasta, mikä on noin 110 lasta vähemmän, kuin tulosbudjetissa on arvioitu.
Kaupungin järjestämän lukiokoulutuksen opiskelijamäärän arvioidaan olevan 11 363, mikä alittaa tulosbudjetissa ennakoidun määrän 89 opiskelijalla.
Ammatillisen koulutuksen opiskelijavuosia ennakoidaan kertyvän noin 10 055, mikä alittaa tulosbudjetin 1 052 opiskelijavuodella. Tätä selittää pääosin valtion tilastointitavan muutos: heinäkuu ei kerrytä enää opiskelijavuosia. Lisäksi oppisopimusopiskelijoiden määrä jää alle tulosbudjetissa ennakoidusta, koska oppisopimusopiskelijoille ei ole tarjolla riittävästi työpaikkoja.
Vapaassa sivistystyössä opetustuntimäärien arvioidaan toteutuvan tulosbudjetin mukaisina.
Sitovat tavoitteet
Toimialan vuoden 2026 talousarviossa on neljä sitovaa tavoitetta, jotka koskevat asiakastyytyväisyyttä, naapurustojen yhteisöllisyyttä, kaupungin vetovoimaisuutta työnantajana ja lukutaidon edistämistä. Näistä neljästä tavoitteesta kolmen ennakoidaan toteutuvan.
Toteutumatta jää asiakkaiden tyytyväisyyttä koskeva tavoite. Tavoitteella on kolme NPS-suositteluindeksin kehitykseen kytkettyä mittaria, joista Stadin AO:n tavoitetaso ei ole toteutumassa. Tavoitteena oli nostaa suositteluindeksin arvoa vuoteen 2025 verrattuna, mutta toteuman ennakoidaan jäävän vuoden 2025 tuloksen tasolle. Vuoden 2025 toteuma oli poikkeuksellisen korkea suhteessa edellisten vuosien toteumiin.
Kasvatus- ja koulutuslautakunta 26.05.2026 § 195
Detta beslut publicerades 09.09.2026
MUUTOKSENHAKUKIELTO
Tähän päätökseen ei saa hakea muutosta, koska päätös koskee asian valmistelua tai täytäntöönpanoa.
Sovellettava lainkohta: Kuntalaki 136 §