Tilinpäätös 2025, Helsingin kaupunki

Kaupunkiympäristölautakunta päättää hyväksyä kaupunkiympäristön toimialan toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen vuodelta 2025.

Kaupunkiympäristön toimialan tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2025 on esitetty liitteessä 1.

Käyttötalous

Kaupunkiympäristön toimiala toimii kaupunkiympäristölautakunnan alaisuudessa. Toimiala koostuu kolmesta palvelukokonaisuudesta sekä toimialan yhteisistä palveluista (myöhemmin palvelukokonaisuus termiä käytettäessä tarkoitetaan myös toimialan yhteisiä palveluita), jotka ovat:

Palvelukokonaisuudet käyttävät seuraavien talousarviokohtien rahoitusta:

Lisäksi kaupunkiympäristön toimialaan kuuluvat talousarviokohdat:

Käyttötaloutta tarkemmin avaavat liitteet:

3 10 01 Kaupunkirakenne ja toimialan yhteiset palvelut

Tähän talousarviokohtaan kuuluu Maankäyttö- ja kaupunkirakenne -palvelukokonaisuus, toimialan yhteiset palvelut ja toimialan esikunta.

Kaupunginvaltuuston 27.11.2024 hyväksymässä vuoden 2025 talousarviossa talousarviokohdan kaupunkirakenne- ja toimialan yhteiset palvelut, sitovat toimintakulut olivat 83,9 miljoonaa euroa.

Kaupunginvaltuuston päätöksellä 18.6.2025, § 168, talousarviokohdalle siirrettiin kaupunginhallituksen käyttövaroista 0,6 miljoonaa euroa palkkakehitysohjelman toteuttamiseen ja toiminnallisten muutosten takia talousarviokohdalta siirrettiin 1,2 miljoonaa euroa kaupunkiympäristön toimialan muille talousarviokohdille. Talousarviomuutosten jälkeen talousarviokohdan sitovat toimintakulut olivat 83,3 miljoonaa euroa.

Lokakuussa 2025 vuoden kolmatta ennustetta laadittaessa arvioitiin talousarviokohdan ylittävän talousarvion sitovat toimintakulut ja kaupunginvaltuusto myönsi kaupunkiympäristölautakunnan esityksestä talousarviokohdalle 0,9 miljoonan euron ylitysoikeuden.

Talousarviokohdan toimintakulut sopeuttamis- ja säästötoimenpiteiden jälkeen toteutuivat 0,4 miljoonaa euroa alle sitovan toimintakulujen määrärahan eikä myönnettyä ylitysoikeutta tarvinnut käyttää. Tilinpäätöksessä toteutuneet toimintakulut olivat 82,9 miljoonaa euroa. Säästöt kertyivät palvelujen ostoista ja henkilöstökuluista. Edellisen vuoden tilinpäätökseen verrattuna toimintakulut kasvoivat 16 %. Merkittävin selittävä tekijä oli investoinneista käyttötalouteen siirretyt erät, yhteensä 7,9 miljoonaa euroa.

Talousarviokohdan tuloarvio, toimintatuotot ja valmistus omaan käyttöön, oli talousarviossa 425,0 miljoonaa euroa. Toimintatuottoja toteutui tilinpäätöksessä yhteensä 473,0 miljoonaa euroa. Toimintatuotot ylittivät talousarvion 48,0 miljoonalla eurolla. Merkittävimmät poikkeamat talousarvioon nähden olivat maanvuokrien toteutuminen 15,0 miljoonaa euroa ja maankäyttösopimuskorvauksien toteutuminen 30,0 miljoonaa euroa talousarviota parempina.

Tarkemmat tiedot ja erittelyt liitteessä 1, sivuilla 16-19.

3 10 02 Tilat ja rakennuttaminen

Talousarviokohtaan kuuluivat Rakennukset ja yleiset alueet -palvelukokonaisuuden Tilat-palvelu ja Yleiset alueet -palvelun rakennuttamisyksiköt.

Kaupunginvaltuuston 27.11.2024 hyväksymässä vuoden 2025 talousarviossa talousarviokohdan tilat ja rakennuttaminen, sitova toimintakate oli 282,5 miljoonaa euroa.

Kaupunginvaltuuston päätöksellä 18.6.2025, § 168, talousarviokohdalle tehtiin seuraavat määrärahojen lisäykset: siirrettiin kaupunginhallituksen käyttövaroista 0,5 miljoonaa euroa palkkakehitysohjelman toteuttamiseen, toiminnallisten muutosten takia siirrettiin 0,6 miljoonaa euroa talousarviokohdalta 3 10 01 ja korjattiin määrärahojen kohdentumista siirtämällä 1,7 miljoonaa euroa vuoden 2025 talousarvion määrärahoja talousarviokohdalta 3 10 09. Talousarviomuutosten jälkeen talousarviokohdan lopullinen sitova toimintakate oli 279,7 miljoonaa euroa.

Toimintatuotot alittuivat 6,1 miljoonalla eurolla, kun taas toimintakulut alittuivat 17,3 miljoonalla eurolla. Toteutunut toimintakate oli 290,9 miljoonaa euroa, mikä on 11,2 miljoonaa euroa talousarviota parempi.

Tarkemmat tiedot ja erittelyt liitteessä 1, sivulla 20-22.

3 10 03 Asuntotuotanto

Talousarviokohtaan kuuluu Rakennukset ja yleiset alueet -palvelukokonaisuuden Asuntotuotanto.

Kaupunginvaltuuston 27.11.2024 hyväksymässä vuoden 2025 talousarviossa talousarviokohdan sitova toimintakate oli -9,1 miljoonaa euroa.

Kaupunginvaltuuston päätöksellä 18.6.2025, § 168, talousarviokohdalle siirrettiin kaupunginhallituksen käyttövaroista 0,1 miljoonaa euroa palkkakehitysohjelman toteuttamiseksi. Talousarviomuutoksen jälkeen talousarviokohdan lopullinen sitova toimintakate oli -9,2 miljoonaa euroa.

Toimintatuotot toteutuivat 0,1 miljoonaa euroa talousarvioita suurempina. Toimintakulut alittivat talousarvion 6,3 miljoonalla eurolla. Toteutunut toimintakate oli -2,8 miljoonaa euroa, mikä on 6,4 miljoonaa euroa talousarviota parempi.

Tarkemmat tiedot ja erittelyt liitteessä 1, sivulla 23-25.

3 10 08 Palvelut ja luvat

Kaupunginvaltuuston 27.11.2024 hyväksymässä vuoden 2025 talousarviossa talousarviokohdan sitova toimintakate oli 36,2 miljoonaa euroa.

Kaupunginvaltuuston päätöksellä 18.6.2025, § 168, talousarviokohdalle siirrettiin kaupunginhallituksen käyttövaroista 0,7 miljoonaa euroa palkkakehitysohjelman toteuttamiseksi. Lisäksi talousarviokohtaan liitettiin organisaatiomuutoksen myötä kehittämisyksikkö määrärahoineen, yhteensä 0,5 miljoonaa euroa. Talousarviomuutosten jälkeen talousarviokohdan lopullinen toimintakate oli 35,0 miljoonaa euroa.

Toimintatuotot alittivat talousarvion 3,2 miljoonalla eurolla ja toimintakulut puolestaan 6,8 miljoonalla eurolla. Toteutunut toimintakate 38,6 miljoonaa euroa oli 3,6 miljoonaa euroa talousarviota parempi.

Tarkemmat tiedot ja erittelyt liitteessä 1, sivuilla 27-31.

3 10 09 Yleisten alueiden kunnossapito

Kaupunginvaltuuston 27.11.2024 hyväksymässä vuoden 2025 talousarviossa talousarviokohdan sitovat toimintakulut olivat 121,09 miljoonaa euroa.

Kaupunginvaltuuston päätöksellä 18.6.2025, § 168, talousarviokohdalle siirrettiin kaupunginhallituksen käyttövaroista yhteensä 0,3 miljoonaa euroa palkkakehitysohjelman toteuttamiseksi. Talousarviokohdalta uudelleen kohdistettiin 1,7 miljoonaa euroa Tilat ja rakennuttaminen-talousarviokohdan alla olevalle Yleisten alueiden rakennuttaminen –palvelulle eriin, joita oli aiemmin käsitelty investointeina, mutta jotka kirjanpitolain tulkinnan perusteella kuuluvat käyttötalouteen. Talousarviomuutosten jälkeen talousarviokohdan sitovat toimintakulut olivat 119,6 miljoonaa euroa.

Toteutuneet toimintakulut 111,6 miljoonaa euroa alittivat talousarvion 8,1 miljoonalla eurolla ja toimintatuloja kertyi 14,4 miljoonaa euroa eli 1,6 miljoonaa euroa yli talousarvion .

Tarkemmat tiedot ja erittelyt liitteessä 1, sivuilla 31-34.

3 10 04 HSL- ja HSY- kuntayhtymien maksuosuudet

Talousarviossa Helsingin seudun liikenne- kuntayhtymän (HSL) maksuosuus oli 269,0 miljoonaa euroa. Maksuosuus toteutui talousarvion mukaisesti. Maksuosuuden kasvu vuoteen 2024 verrattuna on seurausta merkittävien joukkoliikennehankkeiden valmistumisesta sekä joukkoliikenneinfran peruskorjausinvestoinneista.

Helsingin seudun ympäristöpalvelut -kuntayhtymän (HSY) maksuosuus talousarviossa vuonna 2025 oli 2,3 miljoonaa euroa. Maksuosuus toteutui talousarvion mukaisesti.

Tarkemmat tiedot ja erittelyt liitteessä 1, sivuilla 25-26.

3 10 06 Tuki Liikenneliikelaitokselle

Talousarviossa Tuki Liikenneliikelaitokselle talousarviokohdalle oli tukea varattu 16,6 miljoonaa euroa. Vuonna 2025 kaupunki maksoi liikenneliikelaitokselle (HKL) suoraa tukea 11,1 miljoonaa euroa. Tuen tarvetta alensivat 5,4 miljoonalla eurolla pienentyneet Länsimetron vastikekustannukset.

Tarkemmat tiedot ja erittelyt liitteessä 1, sivulla 26.

3 10 07 Infrakorvaus HSL:ltä ja maksu Kaupunkiliikenne Oy:lle

Talousarviokohdan sitova taso valtuustoon nähden on toimintakate. Talousarviossa toimintakatteeksi oli vahvistettu 16,2 miljoonaa euroa. Talousarviossa oli Kaupunkiliikenne Oy:lle varattu sen tuottamista palveluista palvelukorvausta maksettavaksi 66,1 miljoonaa euroa. Kaupunki maksoi Kaupunkiliikenne Oy:lle palveluista palvelukorvausta 64,5 miljoonaa euroa vuonna 2025. Kaupunki kattaa osan menoista HSL:n maksamalla infrakorvauksella, talousarviossa infrakorvaukseksi oli arvioitu 49,9 miljoonaa euroa. Infrakorvaus oli 48,3 miljoonaa euroa vuonna 2025. Talousarviokohdan toimintakate toteutui talousarvion mukaisesti.

Tarkemmat tiedot ja erittelyt liitteessä 1, sivuilla 26-27.

Toimialan tilankäytön tehokkuuden kehitys

Toimialan tilankäytön tehokkuuden kehitys vuosilta 2021-2025 on esitetty liitteessä 1, sivulla 34.

Toimialan henkilöstösuunnitelman toteutuminen

Toimialan henkilöstösuunnitelman toteutuminen vuosilta 2020-2025 on esitetty liitteessä 1, sivuilla 34-35.

Palvelukustannukset, muut suoritteet ja tunnusluvut

Palvelukustannukset, muut suoritteet ja tunnusluvut on esitetty kunkin talousarviokohdan yhteydessä liitteessä 1.

Investoinnit

Tulot

8 01 50 Kiinteän omaisuuden myynti

Talousarviossa 2025 arvioitiin vuoden aikana kiinteää omaisuutta myytävän 50 miljoonalla eurolla, josta kiinteän omaisuuden myyntiin kirjattaisiin tasearvon mukaiset 2,5 miljoonaa euroa ja erotuksena syntyvät myyntivoitot 47,5 miljoonaa euroa kirjattaisiin tuloksi talousarviokohtaan 3 10 01 Kaupunkirakenne ja toimialan yhteiset palvelut.

Vuonna 2025 kiinteän omaisuuden myyntejä toteutui 52,7 miljoonaa euroa, josta kiinteän omaisuuden myyntiin kirjattiin tasearvon mukaiset 2,6 miljoonaa euroa ja erotuksena syntyneet myyntivoitot 50,1 miljoonaa euroa kirjattiin tuloksi talousarviokohtaan 3 10 01 Kaupunkirakenne ja toimialan yhteiset palvelut.

8 07 Muu pääomatalous

Talousarviossa 2025 arvioitiin myytävän vuoden aikana rakennuksia ja osakehuoneistoja yhteensä noin 15,0 miljoonalla eurolla, josta muuhun pääomatalouteen arvioitiin kirjattavan tasearvon mukaiset 7,0 miljoonaa euroa ja erotuksena syntyvät myyntivoitot 8,0 miljoonaa euroa kirjattaisiin tuloksi talousarviokohtaan Kaupunkirakenne ja toimialan yhteiset palvelut.

Vuonna 2025 rakennuksia ja osakehuoneistoja myytiin yhteensä 11,0 miljoonalla eurolla, josta talousarviokohtaan 8 07 Muu pääomatalous kirjattiin tasearvon mukaiset 7,8 miljoonaa euroa. Myyntivoittoja kertyi rakennusten ja osakkeiden myynnistä yhteensä 4,4 miljoonaa euroa ja myyntitappioita 1,2 miljoonaa euroa ja ne kirjattiin talousarviokohtaan 3 10 01 Kaupunkirakenne ja toimialan yhteiset palvelut.

Väestönsuojakorvauksia ei peritty

Menot

Talousarviossa investointimenoihin talousarviomuutokset huomioiden oli käytössä yhteensä 786,8 miljoonaa euroa, josta käytettiin yhteensä 710,9 miljoonaa euroa eli 90,4 prosenttia. Vuonna 2024 toteumaprosentti oli 79,2 prosenttia.

Kaupunkiympäristölautakunnalle oli osoitettu investointimäärärahaa talousarviomuutokset huomioiden 642,2 miljoonaa euroa, josta käytettiin 589,6 miljoonaa euroa eli 91,8 prosenttia. Vuonna 2024 toteumaprosentti oli 80,2 prosenttia.

Investointien tuloja ja menoja tarkemmin avaavat liitteet:

Sitovien tavoitteiden ja muiden toiminnan tavoitteiden toteutuminen

Kaupunkiympäristön toimialalla oli kolme sitovaa tavoitetta, joista toteutui yksi:

Kaksi toteutumatonta sitovaa tavoitetta on käsitelty kaupunkiympäristölautakunnan kokouksessa 20.1.2026, § 30. Lautakunta on tuolloin antanut niistä vuoden 2025 talousarvion noudattamisohjeiden mukaisen selvityksen kaupunginvaltuustolle.

Sitovien tavoitteiden ja toiminnan tavoitteiden toteutuminen on esitetty liitteessä 1 sivuilla 5-15 ja sitovien tavoitteiden dokumenttikuvaukset ovat liitteenä 12

Sisäinen valvonta, riskienhallinta, sopimusten hallinta, arvio riskeistä

Selonteko sisäisen valvonnan, riskienhallinnan ja sopimusten hallinnan järjestämisestä sekä arvio merkittävimmistä riskeistä vuodelta 2025 on liitteenä 13.

Toimivalta

Hallintosäännön 10 luvun 1 §:n 2 momentin kohdan 5 mukaan ellei toimivallasta ole muutoin säädetty tai määrätty, toimialalautakunta päättää alaiselleen toimialalle kaupungin tilinpäätökseen yhdisteltävistä toimialakohtaisista tilinpäätöstiedoista.